몫:
일반 기금 기능, 정책 및 관리
그 일반 상자 예금 및 은행 인출을 포함한 영수증 및 현금 지불의 모든 거래가 저장되는 보조 도서입니다. 그것은 회사의 현금과 관련된 정보의 주요 저장소입니다.
모든 현금 영수증이 기록 된 기록 매일 현금 지불, 지불 모든 현금 지불, 운영 비용 및 계정, 매일 현금 영수증, : 기업은 두 개의 세그먼트로 전체 현금을 분할 , 예 : 현금 판매 및 미수금.
회사는 일반적인 출납원을 사용하여 회사를 통해 이동하는 다양한 영수증 및 현금 지불 내역을 추적합니다.
일반 기금의 정보는 일반 회계 원장에 주기적으로 기록됩니다. 은행 조정을 통해 은행의 기록과 정기적으로 비교되어 책의 정보가 정확한지 확인합니다.
부당한 경우에는 은행의 정보에 따라 일반 기금을 넣기위한 조정 입력이 이루어집니다.
색인
- 1 일반 계산원의 기능
- 1.1 회계 기록
- 2 정책
- 2.1 돈을 돈 지불과 분리하여 보관하라.
- 2.2 수령 한 영수증을 받는다.
- 2.3 지불 한 돈에 대한 영수증을 받으십시오.
- 2.4 은행 예금
- 2.5 현금 수령 절차
- 2.6 현금 거래 최소화
- 3 경영
- 3.1 정보 처리
- 3.2 거래 기록
- 4 참고
일반 기금의 기능
모든 비즈니스의 경제 활동에는 현금 및 현금 등가물을 정기적으로 출입하는 것이 포함됩니다. 일반 기금은 회사의 리더십이 특정 시점에 얼마나 많은 돈을 갖고 있는지를 결정하는 데 도움이됩니다.
이 정보를 통해 회사는 대출 기관에 현금 흐름 상태를 보여줄 수 있으므로 경쟁적 도전에 효율적으로 대처할 수 있습니다..
현금 흐름은 회사가 투자, 운영 및 재무 활동에 소비하는 돈에 초점을 맞 춥니 다..
현금 신용 카드와 직불 거래를 많이 처리 회사에서 전체 박스는 회사의 일반 회계 원장에 별도의 현금 계정을 대체.
현금 지불 및 영수증이 적은 회사는 일반 현금을 요구하지 않고 현금 계정을 하나만 사용할 수도 있습니다.
회계 기록
일반 상자는 영수증과 현금 지불을 기록하는 데 사용됩니다. 보조 도서처럼 작동합니다..
현금 수령 및 지불과 관련된 항목은 먼저 일반 금전 등록기에 기록 된 다음 해당 총계정 원장 계정에 전기됩니다.
또한 일반 현금은 원장의 현금 계정 대신 사용할 수 있습니다. 일반 상자가 올바르게 유지 관리되는 경우 원장에서 현금 계정을 열 필요가 없습니다..
회사가 현금 계좌 대신 일반 출납원을 사용하여 거래를 기록 할 수있는 많은 이유가 있습니다.
- 일일 현금 잔액은 쉽게 접근 할 수 있습니다..
- 확인을 통해 오류를 쉽게 감지 할 수 있습니다..
- 매일 잔액이 확인되므로 티켓이 업데이트 된 상태로 유지됩니다..
정책
비즈니스 상황에서 안전하고, 효과적 정책은 특히 일반 확인란에 관련된 사람들, 정확한보고를 장려하고 자산의 도난을 방지하기 위해 채택.
돈을 돈을 위해 별도로 받도록하십시오.
소액 현금으로받은 돈을 절대로 사면 안됩니다. 회계 기록에 오류와 혼동을 일으킬 수 있습니다..
회사에 입금 된 모든 돈은 다시 지불되기 전에 은행에 신속하게 입금되고 기록에 입력되어야합니다. 그렇지 않으면 현금 잔액을 조정할 때 혼동을 줄 수 있습니다..
받은 돈의 영수증을 준다.
영수증을 적절하게 발행하면 누군가를 현금으로 예금하지 않고 돈을 버는 회사를 보호 할 수 있습니다. 영수증에는 중복으로 사전 번호가 매겨 져야합니다..
지불 한 돈에 대한 영수증을 받으십시오.
경우에 따라 영수증을받을 수없는 경우도 있습니다. 예를 들어, 시장에서 물건을 구입할 때.
이 경우 금액을 잊지 않도록 즉시 각 거래의 비용을 기록해야합니다. 그런 다음 관리자의 현금 영수증으로 전송하여 승인 할 수 있습니다.
은행에 예치 된 현금
사무실에 돈을 갖는 것은 유혹입니다. 이런 방식으로 여러 번 사기가 시작됩니다..
현금은 은행에 신속하게 입금되어야합니다. 수령 후 3 일 이내에 기껏해야.
현금 수령 절차
돈을 취급하는 사람들을 보호하기 위해 현금 상자, 봉투 및 기타 돈을 열 때 두 사람이 항상 있어야합니다. 두 사람 모두 현금을 계산하고 영수증에 서명해야합니다..
현금 거래 최소화
이 상자는 다른 방법을 사용할 수 없을 때만 지불해야합니다. 이상적인 방법은 공급 업체의 계좌를 수표 또는 은행 송금으로 지불하도록 구성하는 것입니다.
수표로 지불하는 이점은 은행 기록부의 형태로 일련의 추가 기록이 생성된다는 것입니다. 또한, 승인 된 사람 만이 지불하여 절도 또는 사기의 가능성을 줄임을 보증합니다..
관리
일반적인 현금은 대개 거래가 많을 때 현금 영수증 저널과 현금 지출 저널로 세분됩니다.
현금과 관련된 거래량이 적은 소규모 회사에서는 모든 현금 거래가 하나의 일반 금전 등록기에 기록됩니다.
정보 처리
현금 거래는 유동성 보고서가 끝나기 전에 여러 단계를 거칩니다. 일반적으로 현금 유입액과 유출액은 현금 계정을 인출하고 대변 기입함으로써 기록됩니다.
예를 들어, 고객 청구 금액은 현금 계정에 인출되고 채권 고객 계정에 적립됩니다. 일반 상자의 정보는 거래 검색을 용이하게하기 위해 연대순으로 입력됩니다..
그리고 회계사를하는 데 도움이 시산표를 입력 현금 유입은 총 여신은 총 차변과 동일한 지 확인합니다.
재무보고 프로세스의 세 번째 단계는 기업 대차 대조표에 현금을 공개하는 것입니다.
거래 기록
일반적인 현금의 첫 번째 항목은 회계 기간의 시작 시점의 시작 잔액입니다. 각 항목에는 날짜, 비용 또는 영수증에 대한 메모 및 거래 총액이 포함되어야합니다..
일반 현금 거래는 해당 회계 또는 일반 회계 원장의 증권으로 이전되어야합니다.
예를 들어, 제공된 서비스에 대해 현금으로 수령 한 지불액은 총계 장부의 "자산"섹션에 나열됩니다.
소모품 및 기타 비즈니스 자료의 현금 비용은 비용으로 표시됩니다..
회사는 금융 기관에서받은 매월 은행 계좌로 일반적인 경우를 조정하고, 기금의 계정 불일치 고려해야합니다.
참고 문헌
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- Humentum (2019). 현금 통제를위한 최고의 팁. 가져온 것 : humentum.org.